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【市场动态】以监管加强资本与可持续发展市场的融合



中英金融机构环境信息披露试点工作介绍


试点工作背景介绍


自中国人民银行、财政部等七部委联合发布《关于构建绿色金融体系的指导意见》以来,中国已成为全球首个建立较为完整的绿色金融政策体系的经济体,绿色金融亦已上升为一项重要国家战略。在2017年12月15日举行的第9次中英经济财金对话上,中英两国政府同意加强在绿色金融的合作,共同鼓励双方的金融机构开展环境信息披露试点工作,中英金融机构环境信息披露试点工作应运而生。截至2019年的工作汇报,目前参与试点的机构已由最初的10家扩展到13家,中国的试点机构在过去的两年里也顺利完成环境信息披露工作,而由广州碳排放权交易所、工商银行、兴业银行组成的标准制定小组亦已在试点工作的基础上编制《金融机构环境信息披露指南》并积极参与国际标准的制定与讨论。


在监管和市场的推动下,在原有的基础上更多的金融机构参与试点工作:


图一:2018年试点参与机构


图二:2019年试点参与机构


试点工作具体内容


在中国金融学会绿色金融专业委员会(“绿金委”)和英国伦敦金融城的领导组织下,中英双方分别由工商银行和PRI协调推动试点工作的进行。基于1)促进全社会对金融机构环境信息披露意义和作用的了解;2)在不占用财政资源的条件下引导更多资金进入绿色领域,抑制资金进入高污染高碳领域;3)帮助金融机构识别、量化和规避各类环境相关的金融风险等主要工作目的,中方金融机构的试点工作以商业银行和资产管理机构为划分,分别出台商业银行环境信息披露行动计划和资产管理机构行动计划。



试点工作对企业的影响

从连续两年的进展报告《中英金融机构气候与环境信息披露试点2018年度进展报告》《中英金融机构气候与环境信息披露试点2019年度进展报告》中我们不难看出,目前中方商业银行及资产管理机构的试点工作正顺利进行,各试点机构在披露工作过程中得到的经验为绿金委进一步完善信息披露框架提供很好的支持与借鉴。在绿金委、人民银行等监管机构的带领下,环境信息披露要求将逐步推广至我国其他非试点商业银行及资产管理机构,成为我国构建绿色金融体系的重要一环。


对金融机构的影响


对于金融机构而言,未来极有可能面临一个全新的监管要求。因此,合规性是金融机构在应对最应该关注的重点。在操作上,无论在经营管理方面还是投资决策方面都可及早纳入环境考量因素,包括建立合理的内部环境信息管理架构,以确保未来能够从容应对披露要求。同时,随着环境相关风险研究的不断深入,金融机构也应在投资时考虑这方面的风险,以最大程度避免一些过去我们容易忽视的风险因素对财务收益带来的负面影响。


对于已经在港上市的金融机构而言,这是一个将联交所《环境、社会及管治报告指引》与环境信息披露相结合的契机。从环境信息的披露框架来看,联交所的环境层面信息披露要求已经可以符合定量信息中“经营的影响”这一部分内容的披露要求,而今年7月1日后正式开始实行的联交所新规中也补充了对“战略目标”、“治理架构”等管治信息的披露要求。因此,在港上市的金融机构只要在完成对ESG报告披露的基础上,参照环境信息试点披露工作的进展报告与TCFD对投资及风险分析方面的建议完善内部管治与信息收集,即可从容应对环境信息披露要求。


对其他类型企业的影响


对于其他类型的企业而言,金融机构更多元化的投资决策未尝不会带来新的风险与机遇。对于自身在环境方面面临较多风险的企业而言,金融机构对环境风险的分析与考虑代表着融资成本的上升以及投资者融资意愿的下降。对于在环境方面面临较少风险的企业而言,这可能意味着获得更多的融资机会,而有力的环境风险管理也将进一步放大这方面的优势,为自身带来更显著的融资优势。


结语


在我国绿色金融体系蓬勃发展的大背景下,在企业的管理架构中纳入环境相关的考量因素已经成为一个必然趋势。无论是金融机构亦或是其他非金融企业,环境风险分析与风险管理都将成为一项需要认真对待的课题。



目前已逐步形成由监管到金融机构,再到其他机构的绿色金融体系,并以资本为主要驱动带动市场的绿色发展


中国节能皓信是中英金融机构环境信息披露工作组的成员单位,在工作组中主要负责以下工作:


  • 为气候相关指标体系构建提供建议;
  • 在工作组会议中提供专家意见;
  • 在湖州举行的工作会议中,提供案例分享和培训;
  • 为牵头单位工商银行提供协助和支持。



同时,中国节能皓信是香港证监会气候变化技术专家组成员,香港绿色金融协会ESG工作组主席。我们持续参与香港证监会的绿色金融政策制定和港交所的闭门咨询,对企业可持续发展具有深刻理解。我们已连续两年发布研究刊物,旨在协助监管机构、投资者和企业之间就ESG事宜达成共识,建立沟通基础,从而更好地向市场和监管机构反映企业在ESG问题上的需求,并进一步推动绿色金融的发展,促进ESG政策的改善。我们的绿色金融团队提供专业的绿色债券第三方认证服务;积极进行责任投资研究,能够为企业提供ESG投资策略与数据分析;提供项目ESG影响及风险评估服务,帮助企业与投资者深刻解ESG风险,引导企业可持续发展。如希望解更多我们的服务,欢迎与我们联络。


宋菁

中国节能皓信副总经理

香港绿色金融协会ESG披露及整合工作组联席主席

电话:+852 3107 0711

邮箱:joysong@cecepec.com


中国节能皓信: 市场部

电话:+852 3107 2398

邮箱:inquiry@cecepec.com


参考文献:

1.《中英金融机构气候与环境信息披露试点2018年度进展报告》http://www.greenfinance.org.cn/upfile/file/20181202012808_419231_57460.pdf

2.《中英金融机构气候与环境信息披露试点2019年度进展报告》http://www.greenfinance.org.cn/upfile/file/20200821160427_68993_81930.pdf


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  • 日期:2020-10-20
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